Establecer una actividad de venta en Amazon conlleva muchas ventajas, pero también hay normas que seguir para cumplir con las autoridades fiscales. qué tasas hay que pagar en Amazon FBA.
En esta breve guía explicaremos las definiciones y normas que debemos seguir para pagar impuestos.
Algunas definiciones: qué es el comercio electrónico
En primer lugar, tratemos de entender qué es: el ecommerce es básicamente la actividad comercial que se realiza utilizando el canal telemático de Internet
Cuando se trata de actividad comercial, hay una definición muy precisa: la comercialización de bienes y servicios, la distribución de productos digitales y las transacciones financieras y bursátiles realizadas a través de Internet se consideran actividad comercial.
Una cosa en la que quiero centrarme son los conceptos de venta online, mercado de afiliados, google adsense, pago por click, venta de infoproductos y venta de cursos en video.
Este tipo de actividades deben considerarse a todos los efectos actividades comerciales y, por tanto, están sujetas a la normativa que examinaremos en esta guía.
Cuando hablamos de comercio electrónico, es decir, de comercio a través del canal de Internet, existen dos formas principales: el comercio electrónico indirecto y el directo.
Comercio electrónico indirecto
El primero es el comercio electrónico indirecto, que se da, por ejemplo, en el caso de Amazon fba o de ebay, etsy etc...
En estos casos, el comercio es de bienes físicos, por lo que existe una plataforma en línea en la que el cliente obtiene la información sobre las características del producto, la forma de entrega, el precio, y siempre realiza el pedido desde esta plataforma en línea para que luego se le entregue el producto físicamente en su domicilio.
Así, la finalización del contrato se realiza en línea, mientras que la entrega se realiza físicamente.
Comercio electrónico directo
El comercio electrónico directo, en cambio, se refiere a bienes inmateriales, por lo que toda la transacción comercial, desde la celebración del contrato hasta la distribución del producto digital, es telemática y tiene lugar a través de Internet.
El caso del dropshipping
Un caso especial es el del dropshipping.
El dropshipping es la posibilidad de vender sus productos en línea sin disponer de un almacén físico.
El hecho de no disponer de un almacén físico en sí mismo aporta ventajas, tanto desde el punto de vista jurídico (piénsese en las distintas comunicaciones relativas al almacén, los usos, etc.) como desde el punto de vista fiscal, ya que básicamente no existe el problema de las mercancías no vendidas.
Así que en este caso el vendedor en línea se acercará más a la calificación jurídica del intermediario comercial, pero obviamente cada caso debe verse individualmente.
Obligaciones y cumplimiento
Intentemos comprender qué pasos hay que dar para poner en marcha una empresa comercial y cuáles son las obligaciones legales que cumplir para estar en conformidad y no incurrir en sanciones al realizar negocios en línea.
En primer lugar, aclaremos que tanto en el caso del comercio electrónico directo como en el indirecto, la inscripción en la cámara de comercio y la apertura del Número de IVA.
Acabemos definitivamente con el mito de los 5.000 euros.
No es cierto que no sea obligatorio abrir un número de IVA si no superamos los 5.000 euros: sólo es obligatorio abrir números de IVA hasta 5.000 euros en el caso de servicios ocasionales.
Cuando tengo productos a la venta en Internet, están a la venta 24 horas al día, 7 días a la semana. Así que es una actividad profesional, una actividad empresarial no ocasional.
Por lo tanto, aunque sólo venda productos por valor de un euro, pero tenga todo mi catálogo en línea, estamos ante una actividad estable y, por lo tanto, es necesario darse de alta en la cámara de comercio y abrir un número de IVA.
Tras el registro en la cámara de comercio y la apertura del Número de IVAserá necesario elegir el código ateco la identificación de la actividad profesional y la presentación del SCIA.
Señalar también que aunque existen códigos que califican y cuantifican muchos productos, por lo tanto sin prevalencia de ninguno, sin embargo será necesario indicarlos, ya que en el SCIA habrá que señalar precisamente aquellos que son objeto de mi actividad en términos descriptivos (indicando así si se trata de menaje, prendas de vestir...).
Costes fiscales y de seguridad social
Veamos en qué gastos fiscales y de seguridad social incurrirá con un Comercio electrónico en Amazon FBA.
En Italia ahora mismo tenemos un régimen fiscal que es muy conveniente, el régimen de tanto alzado.
El régimen de tanto alzado y la régimen de tanto alzado para nuevas actividades que todavía tiene una subcategoría, con aún más ventajas, se presta mucho a empezar con Amazon FBA o ventas online, nuevas profesiones como youtubers, social media managers, etc...
Por supuesto, junto con las ventajas también hay límites muy preciso y requisitos de acceso.
En cuanto al régimen de tanto alzado, existe una guía que aclara todos los aspectos con los costes, los impuestos indirectos (IVA) y los directos (IRPF).
Además de los impuestos, un coste importante en la gestión diaria de un número de identificación a efectos del IVA es también el cotizaciones a la seguridad social y, por tanto, del pago de inpsque se mide en cotizaciones fijas y variables.
Existen exenciones para los trabajadores por cuenta ajena, por lo que, a diferencia de la gestión del comercio y la artesanía, hay muchos aspectos que deben tratarse individualmente en función del caso concreto.
Recapitulando, desde el punto de vista fiscal, cuando no se opta por el régimen de tanto alzado, y por tanto sólo en el régimen ordinariohabrá que tener cuidado con el IVA, el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la seguridad social.
La reglamentación del IVA
La regulación del IVA en el régimen ordinario (en el régimen a tanto alzado no se aplica) consta de tres elementos y tres características básicas:
- el país del proveedor
- el país del cliente
- el tipo de cliente
¿Qué es un tipo de cliente? ¿Es un consumidor final o es un btob (business to business), es decir, a su vez un titular del IVA?
Una vez identificados estos tres elementos, podemos distinguir entre:
- transacciones internas, es decir, transacciones realizadas en Italia entre cliente proveedor italiano y cliente consumidor, es decir, cliente profesional;
- operaciones intracomunitarias, las que tienen lugar dentro del Espacio Económico Europeo;
- operaciones extracomunitarias especialmente el punto 2.3 la cualificación del cliente es fundamental
Por lo tanto, dependiendo del tipo de cliente y del tipo de transacción, habrá diferentes normas de IVA.
Una novedad desde el punto de vista fiscal es el régimen de tributación del IVA, que es opcional, es decir, no se está sujeto a él a menos que se opte voluntariamente por él. Es una opción para quienes se dedican al comercio electrónico, por lo que es adecuado para nuestro caso de vendedores en AmazonEl régimen del musgo de la tienda de paso mínimo exclusivamente para los que se dedican al comercio electrónico, lo que simplifica un poco las cosas porque básicamente significa que el IVA se paga en el país de residencia en presencia tanto de btob tanto en presencia de btoc (empresa a consumidor).
Para participar en el plan musgo, existe un portal en el que tenemos que registrar nuestra empresa.
Impuesto sobre la renta e INPS
Una vez examinadas las normas del IVA, debemos pasar a comprender cómo funcionan los impuestos sobre la renta y las cotizaciones para determinar cuáles son los costes de dirigir y mantener un negocio en línea.
Sin embargo, en lo que se refiere al impuesto sobre la renta y al INPS, estos tienen muchas variables y muchos elementos diferenciadores, que a veces también prevén exenciones, y por lo tanto para determinar cuáles son los costes de los impuestos directos y del INPS, es necesario concretar sustancialmente su posición, por lo tanto con todos los elementos relacionados, como la presencia de otros ingresos, si hay otros empleos, si se ha optado por empresario individual en lugar de empresa, para ir a determinar con precisión cuáles son los costes.
